Как получить налоговый вычет через Индивидуальный инвестиционный счет
Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет - это специальный счет с помощью которого вы можете покупать и продавать ценные бумаги и другие инструменты фондового рынка на бирже.
По сути, все точно также как при операциях с валютой на банковском счету. Только вы меняете рубли не на доллары, а скажем, на акции Газпрома или Облигации.
Главная фишка счета:
В отличии от обычного брокерского счета вы легально не платите налоги с полученных доходов, а также имеете право еще и получить налоговый вычет.
Почему ИИС и зачем он нужен?
✓ Легальность
100% легальный инструмент, регулируемый Федеральным законодательством РФ и находящийся под жестким надзором Центрального Банка.
📈 Долгосрочность
Инструмент для среднесрочных и долгосрочных вложений. Подойдет тем, кто серьезно планирует свое будущее.
💰 Доходность
Более высокая доходность инвестиций, чем по банковским депозитам за счет экономии на налогах.
Цели создания финансовой подушки:
- Приобретение жилья
- Пенсия
- Источник пассивного дохода в будущем
- Образование
Как получить налоговый вычет в 2024 году
🎯 Главное преимущество
Только за сам факт пополнения ИИС деньгами вы имеете право получить от 13 до 22% кэшем на карту через налоговый вычет.
✅ Кто имеет право на вычет
- • Налоговый резидент РФ (прожили в стране минимум 183 дня за год)
- • Работаете по найму и работодатель удерживает НДФЛ с зарплаты 13-22%
❌ Кто НЕ может получить вычет
- • ИП и самозанятые (без официальной работы по найму)
- • Нерезиденты РФ
- • Если закрыли ИИС раньше срока
💵 Сколько можно получать
При ставке НДФЛ 13%:
Внесли 100 тыс. руб. → получите 13 000 руб.
Максимум: 400 тыс. руб. → получите 52 000 руб.
При ставке НДФЛ 22%:
Максимум: 400 тыс. руб. → получите 88 000 руб.
⏰ Сроки получения вычета
Вычет можно получать каждый год, пока открыт ИИС. Но при закрытии счета раньше срока все льготы придется вернуть. Минимальный срок — 5 лет.
Пошаговая инструкция получения вычета
Зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или войти через Госуслуги
Получить неквалифицированную электронную подпись (ЭЦП)
Подготовить документы: копия договора на брокерское обслуживание ИИС, выписка со счета
Взять справку 2-НДФЛ по месту работы
Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
Дождаться решения ФНС (до 3 месяцев)
Получить деньги на банковский счет (еще 1 месяц)
🚀 Упрощенный порядок (с 2021 года)
Если ваш брокер присоединился к взаимодействию с налоговыми органами, то получить вычет можно за 1 месяц буквально нажатием пары кнопок в личном кабинете!
Как открыть ИИС
📋 Требования
- • Возраст от 18 лет
- • Налоговый резидент России
- • Паспорт и ИНН
⚡ Процедура
Крайне проста: подписать договор с брокером или нажать кнопку в мобильном приложении.
🔢 Количество счетов (с 2024 года)
Можно иметь до 3 действующих ИИС, в том числе у разных брокеров. Но есть нюансы с налоговым вычетом — пока лучше иметь 1 ИИС до урегулирования противоречий в законодательстве.
ИИС vs Брокерский счет
| Параметр | Брокерский счет | ИИС |
|---|---|---|
| Количество счетов | Неограниченно | Не более 3х |
| Налоги на доход | 13-15% | 0% |
| Налоговый вычет | Нет | 13-22% |
| Вывод средств | Без ограничений | Без потери льгот через 5 лет |
| Пополнение | Деньги и ценные бумаги | Только рублями |
💡 Рекомендация: использовать комбинацию данных инструментов для решения разных задач и оптимизации налогообложения.
Где лучше открыть ИИС
Чек-лист для выбора брокера или управляющей компании:
🏛️ Наличие лицензии ЦБ
Обязательное требование для исключения мошенников
⭐ Рейтинг и опыт
Большие компании надежнее, но менее гибкие
📱 Удобная инфраструктура
Онлайн-регистрация, мобильные приложения, торговые терминалы
🎧 Поддержка клиентов
Важно для новичков и решения технических вопросов
📊 Аналитическая поддержка
Обзоры рынка, консультации специалистов
🔧 Доступ к инструментам
Широкий выбор ценных бумаг и торговых площадок
⚠️ Важно помнить
Вложения на ИИС НЕ застрахованы АСВ. Но ценные бумаги остаются вашей собственностью даже при банкротстве брокера. В 2024 году рассматривается введение страхования до 1,4 млн руб.
Условия и тарифы
💰 Комиссии
Обычно составляют 0,03% — 0,2% от оборота, как и на обычном брокерском счете.
Поскольку сделки носят долгосрочный характер, комиссии не сильно влияют на доходность.
📋 Дополнительные расходы
- • Ежемесячная плата за обслуживание
- • Депозитарное обслуживание
- • Плата за неактивность
Вывод денег раньше срока
⚠️ Важно знать
Забрать деньги можно в любой момент, но при выводе раньше установленного срока придется вернуть все полученные налоговые льготы.
Минимальные сроки:
- • ИИС открыт с 2024 года: 5 лет
- • Трансформированный из старого ИИС: от 2 лет
При закрытии проверьте:
- • Закончился ли минимальный срок
- • Что выгоднее: продать бумаги на ИИС или перевести на брокерский счет
Доступные для покупки активы
✅ Можно покупать:
- • Акции российских компаний
- • Облигации
- • Биржевые фонды (ПИФы)
- • Фьючерсы
- • Опционы
- • Валюта (ограниченно из-за санкций)
❌ Нельзя покупать:
- • Внебиржевые инструменты
- • Иностранные ценные бумаги
- • Народные облигации ОФЗ-н
Каждый брокер может устанавливать свои дополнительные ограничения.
ИИС 3-го типа (с 2024 года)
🆕 Ключевые особенности
ИИС-3 объединил преимущества старых типов А и Б: можно одновременно получать налоговый вычет И не платить НДФЛ с операций.
📅 График увеличения минимального срока владения
| Год открытия | Минимальный срок (лет) |
|---|---|
| 2024–2026 | 5 |
| 2027 | 6 |
| 2028 | 7 |
| 2029 | 8 |
| 2030 | 9 |
| 2031 и позднее | 10 |
Коротко — что важно знать об ИИС
Легальный способ инвестирования с налоговыми льготами на срок от 5 лет
Максимальная сумма для получения вычета — 400 тыс. руб. в год
Остаетесь собственником ценных бумаг даже при банкротстве брокера
Лишаетесь льгот при закрытии счета раньше минимального срока
Денежные средства не застрахованы государством
Рисковано открывать несколько ИИС до изменений в законодательстве